Налог на ип 2019 все


налог на ип 2019 все

При осуществлении различных видов деятельности допускается приобретение патента на каждый из них или совмещать ПСН с иными системами налогообложения.

Ставка установлена в размере 6 % потенциального годового дохода предпринимателя. Налоговая декларация в отношении доходов от деятельности на ПСН не предоставляется. Это основное преимущество данной системы налогообложения.

ЕСХН: налоги индивидуального предпринимателя в 2019 году

Данная система очень специфична. Право на ее применение имеют только производители сельскохозяйственной продукции. Для этой категории предпринимателей установлена пониженная ставка 6 %.


Компании в том случае может не нужен офис, работать можно на колесах.

«Вменёнка» популярна также в розничной торговле, где есть стабильный оборот, а возиться с документами некогда и некому. Такой подход удобен для владельцев интернет-магазинов: выгоднее оформить электронный чек, чем обмениваться накладными.

Ежеквартальные отчеты и платежи в бюджет осуществляются независимо от сумм прибыли, полученных за отчетный период. Режим подходит для компаний с постоянной доходностью, без сезонных всплесков и спадов.


Законодательством установлены некоторые ограничения по применению ЕНВД.

На предприятия, зарегистрированные как ИП, распространяется одно – сотрудников не может быть больше 100. В противном случае придется переходить на ОСНО.

Как правильно удержать все налоги от мзп работника ип в рк на 2019 г.

В связи с привлечением наемных работников и выплатой им заработной платы у ИП возникает обязанность предоставления дополнительной отчетности:

  • в ИФНС: РСВ, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;
  • в ФСС: 4-ФСС;
  • в ПФ: СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М.

Налоговые льготы для ИП в 2019 году

Для впервые зарегистрировавших и начавших вести деятельность предпринимателей регионами вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году в соответствии с п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ . Они заключаются в установлении нулевой ставки при осуществлении деятельности в следующих сферах:

  • производственной;
  • социальной;
  • научной;
  • оказания бытовых услуг населению.

Использовать освобождение от налогов предприниматель может, если субъектом Федерации принят такой региональный закон и он действует по сей день.

Налог для ип на енвд с 2019 года последние новости

Однако самим считать налог не нужно.

ИП уплачивают транспортный налог на основании уведомления, которое направляет ИФНС

Ежегодно не позднее 1 декабря следующего года

ИП не отчитываются по транспортному налогу

Земельный налог

ИП, которые имеют в собственности земельные участки

Сумма налога определяется исходя из кадастровой стоимости земельного участка. Однако ИП не считают сами земельный налог. Все физлица платят земельный налог на основании уведомления из ИФНС

Ежегодно не позднее 1 декабря следующего года

ИП не отчитываются по земельному налогу

Налог на имущество физлиц

ИП, которые имеют в собственности недвижимость, которая облагается по кадастровой стоимости.

Вниманиеattention
Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.

Итак, поехали!

Завершающий этап по переходу на онлайн-кассы

Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2019 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2018 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2019 года.

Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ.


Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам:

  1. Закон об отсрочке по онлайн-кассам до 1 июля 2019 года принят. Про БСО тоже не забыли.
  2. И снова про отсрочку по онлайн-кассам для ИП на УСН, ПСН и ЕНВД до 1 июля 2019 года!
  3. Налоговый вычет по онлайн-кассам одобрен ГосДумой во втором чтении.

Исключение составляют операции по ввозу импортной продукции на территорию РФ, а также расчеты в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имущества. ИП на ПСН также оплачивают НДС в отношении деятельности вне патента;

  • Налог на имущество физлиц. ИП без работников на спецрежиме освобождены от уплаты налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.
    Личное имущество ИП, не используемое в процессе деятельности, а также недвижимость, поименованная в п. 7 ст. 378.2 НК РФ подлежит налогообложению в общем порядке.
  • НДФЛ.

ИП с сотрудниками: налоги 2019

Если у предпринимателя есть сотрудники, то, кроме платежей в соответствии с выбранной системой, он обязан перечислять в бюджет НДФЛ и страховые взносы с выплачиваемой работникам зарплаты. В таблице представим, сколько налогов платит ИП в 2019 году с доходов сотрудников:

Налоговый платеж Ставка (основная) НДФЛ 13 % Страховые взносы: обязательное пенсионное страхование 22 % до достижения годового дохода работника 1 150 000 руб.

и 10 % с суммы превышения обязательное медицинское страхование 5,1 % страхование на случай нетрудоспособности 2,9 %, пока годовой доход сотрудника не достигнет 865 000 руб.
Совокупный тариф взносов равен 30%, из них 22% — пенсионные взносы, 5,1% — медицинские взносы, 2,9% — социальные взносы на случай болезни и материнства.

Кроме того, с выплат штатным сотрудникам предприниматель начисляет взносы на травматизм. Тариф зависит от класса риска деятельности ИП. Минимальный тариф — 0,2 процента, а максимальный — 8,5 процента.
Узнайте подробности о том, как установить тариф взносов и получить скидку к нему

С выплат сотрудникам, которые трудятся по договору ГПХ, коммерсант на УСН платит пенсионные и медицинские взносы. Тариф — 22% и 5,1% соответственно. Взносы на травматизм надо платить, только если стороны это предусмотрели в договоре.
Социальные взносы на случай болезни и материнства с выплат внештатникам рассчитывать не нужно.

Если не заплатить взносы в срок, инспекторы выпишут штраф на 20% от недоимки.

Инфоinfo
Как грамотно оформить платежные поручения, смотрите в другой рекомендации.

Помимо налога по УСН предприниматели оплачивают личные страховые взносы, а также налоги на имущество, землю, транспорт. Всю информацию о налогах, а также отчетности при упрощенном режиме налогообложения смотрите в таблице.

Какие налоги платят ИП на УСН в 2019 году без работников

Налог или взнос

Какие ИП обязаны платить

Как считать налог

Сроки уплаты

Сроки сдачи отчетности

Налог при УСН

Все ИП, которые перешли на упрощенку.

Требования к предпринимателям на УСН смотрите здесь

С доходов или с разницы между доходами или расходами.

ИП вправе выбирать объект налогообложения.


При объекте «доходы» налог считается с суммы полученного дохода. Базовая ставка – 6%.

Базой налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Страховые взносы: налоги ИП в 2019 году без работников

Независимо от применяемой системы налогообложения, индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на пенсионное и медицинское страхования за себя. Чтобы узнать, какие налоги ип без работников в 2019 году установлены на социальное страхование, необходимо обратиться к статье 430 НК РФ.

В 2019 г. на ОМС уплачивается фиксированный взнос в размере 6884 руб.

Налог ПФР для ИП в 2019 году зависит от суммы годового дохода. Если он не превышает 300 000 руб, то необходимо уплатить только фиксированный взнос в размере 29 354 руб. При доходе выше 300 000 руб.

Коды, действующие в 2019 году, утверждены приказом Минфина от 8 июня 2018 г. № 132н. В таблице мы приводим основные КБК по налогам и взносам ИП за себя.

Платеж

КБК

Страховые взносы на пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 1110 160

Страховые взносы на медицинское страхование

182 1 02 02103 08 1013 160

Единый налог на УСН Доходы

182 1 05 01011 01 1000 110

Единый налог на УСН Доходы минус расходы

182 1 05 01021 01 1000 110

Единый налог на вмененный доход

182 1 05 02010 02 1000 110

Единый сельскохозяйственный налог

182 1 05 03010 01 1000 110

НДС на ОСНО

182 1 03 01000 01 1000 110

НДФЛ на ОСНО

182 1 01 02020 01 1000 110

Для платежей на патентной системе налогообложения нет единого КБК.

Важноimportant
Конкретные реквизиты квитанции или платёжного поручения зависят от применяемого налогового режима и территориального подчинения.

Страховые взносы за себя всегда перечисляют на реквизиты той инспекции, где ИП зарегистрирован по прописке. В эту же ИФНС платят налоги по режимам УСН, ОСНО и ЕСХН, независимо от реального места деятельности.

Например, предприниматель из Твери, который ведёт свой бизнес на упрощёнке в Москве, налоги в столице не платит.


Авансовые платежи и единый налог по итогам года он должен перечислять в инспекцию по прописке.

Что касается предпринимателей на ЕНВД и ПСН, то налоги по этим режимам платят в ИФНС по месту деятельности.

Предприниматели-«спецрежимники» освобождены от уплаты НДФЛ в отношении дохода, полученного в ходе ведения предпринимательской деятельности.

Таблица налогов ИП без работников в 2019 году: перечень, сроки, отчетность

Налоги ИП без работников

Срок уплаты налога и подачи отчетности устанавливается для ИП без работников в зависимости от действующей системы налогообложения.

Читайте также статью ⇒ «Налоги ИП в 2019 году: УСН, ЕНВД, ПСН, сроки оплаты, отчетность».

Страховые взносы ИП без работников в 2019 году

В 2019 году сумма страховых взносов ИП без работников является фиксированной и не зависит от уровня МРОТ, как это было в предыдущие годы.

Согласно ст.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год.

Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно.
Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит.

Добрый день, уважаемые ИП!

Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2019 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю.

Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.

Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации.

Однако сумму налога нельзя уменьшить больше чем на 50%.

При объекте «доходы минус расходы» налог начисляется с разницы между доходами и расходами.

Базовая ставка – 15%.

Изменение объекта налогообложения возможно с начала года. Базовые ставки вправе снижать региональные власти

Авансовые платежи нужно перечислять не позднее:

  • 25 апреля;
  • 25 июля;
  • 25 октября.

Налог по итогам года ИП перечисляют не позднее 30 апреля следующего года

Декларацию по УСН нужно подавать в ИФНС один раз в год не позднее 30 апреля

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование с доходов ИП

Все ИП

Фиксированные платежи платят все ИП.

В 2019 году необходимо перечислить:

  • 29 354 руб. пенсионных взносов;
  • 6884 руб.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *