Документы для возмещения ндфл за обучение

Содержание

Как получить налоговый вычет за обучение

Документы для возмещения ндфл за обучение

Так называется сумма, с которой не удерживается налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Ее можно вернуть из бюджета после оплаты учебы. Процедура возврата налога за обучение закреплена Налоговым кодексом России.

Согласно его ‌статье 219‌, претендовать на такую меру господдержки могут только граждане России с официальным доходом, которые платят НДФЛ.

Если официального дохода у человека нет, то возврат подоходного налога за обучение он получить не может. В данном случае действует принцип: заплатил государству налог — получил вычет. Если человек ничего в бюджет не платит, то и возвращать ему нечего.

Кто может получить возврат НДФЛ за обучение

Претендовать на возвращение части уплаченных налогов могут граждане, которые оплачивают обучение:

  • себе,
  • детям до 24 лет;
  • подопечным до 18 лет (опекунство должно быть оформлено официально);
  • родным брату, сестре до 24 лет (родство должно быть хотя бы по одному родителю).

Если человек оплачивает свое обучение, неважно, на какой форме он учится. Это может быть очное, заочное обучение — любой вариант. Если же он платит за ребенка или близкого родственника, тот должен учиться только очно.

Важно, что на компенсацию могут рассчитывать только родители или опекуны. Другим родственникам социальный вычет не полагается. Это значит, что если бабушка оплатила обучение внучки в университете, в возвращении налогов ей откажут. Отказом ответят и дяде или тете, которые помогают племяннику, финансируя его занятия в спортшколе.

Не смогут получить возврат:

  • безработные;
  • пенсионеры, не имеющие другого дохода кроме трудовой или социальной пенсии;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной и вмененной системах налогообложения, а также по патенту.

Государство не возвращает деньги, если для оплаты обучения был использован материнский капитал.

Требования к учебному заведению для получения вычета

Нормами Налогового кодекса не ограничены типы учебных заведений, в которых можно получать образовательные услуги. Это могут быть как детские сады и коммерческие школы, так и высшие учебные заведения, училища и колледжи, музыкальные и спортивные школы.

Под действие нормы подпадают также курсы повышения квалификации, автошколы. То есть неважно, в каком направлении ведется обучение. Значение имеет лишь наличие у учебного заведения лицензии на предоставление образовательных услуг.

Наличием лицензии следует поинтересоваться заранее. Во-первых, ее отсутствие говорит о нелегальности заведения. Оно может в любой момент закрыться, а сам учебный курс вряд ли соответствует стандарту. Кроме того, если лицензии нет, налоговый вычет за обучение ребенка или родственника вернуть не получится.

Обычно номер лицензии прописывают в договоре на предоставление образовательных услуг. Не нашли сведений? Отправляйтесь в само заведение и требуйте копию. Если заведение работает официально, документ предоставят без лишних вопросов.

Без лицензии могут работать индивидуальные предприниматели. Но если вы решили пройти курсы у ИП, убедитесь, что в перечне его видов деятельности есть образовательные услуги. И попросите его сделать копию листа записи из Единого реестра предпринимателей.

Сумма вычета

При расчете возвращаемой суммы учитываются фактические расходы заявителя. То есть, если человек потратил на оплату спортивной школы сына 20 тысяч рублей в год, он может вернуть 13 процентов от этой суммы, или 2600 рублей.

Часто стоимость образовательных услуг значительно выше. Потому государство установило лимит на расчет возвратной суммы:

  • 50 тысяч рублей в год — при оплате за детей или подопечных;
  • 120 тысяч рублей в год — при оплате за себя, брата или сестру.

Это значит, что если вы оплатили 80 тысяч рублей за обучение ребенка в университете, возвратная сумма будет рассчитана не от 80 тысяч, а от 50 тысяч. И составит 6500 рублей.

Подать заявление на возврат части НДФЛ можно в течение трех лет. То есть, если вы закончили автошколу в 2018 году, до конца 2021 года вы имеете право обратиться в налоговую за вычетом.

Рассмотрим примеры расчетов, чтобы понять, как вернуть налог за обучение на максимальную сумму.

Оплаченная сумма больше лимита.‌ Игорю предложили повышение по службе, он принял решение получить второе высшее образование заочно. Стоимость одного курса — 75 тысяч рублей. Но Игорь захотел в этом году оплатить сразу два курса обучения и перечислил в вуз 150 тысяч рублей.

При оформлении вычета он получил 15600 рублей, то есть 13 процентов от пороговой суммы 120 тысяч рублей. Если бы Игорь оплачивал каждый курс ежегодно (по 75 тысяч в год), величина его расходов оказалась бы меньше максимальной суммы в год.

И в течение двух лет он получил бы налоговый возврат в размере 19500 рублей, то есть 13% от 150 тысяч рублей.

Оплаченная сумма меньше лимита.‌ Евгений закончил автошколу и заплатил за обучение 45 тысяч рублей. Эта сумма меньше лимита, поэтому он получит возврат в полном объеме, то есть 13 процентов от потраченных средств, или 5850 рублей.

Оплаченная сумма включает и расходы на лечение.‌ Марина поступила на заочное отделение университета и оплатила 70 тысяч рублей за год. В этом же году она потратила 60 тысяч рублей на стоматологические услуги. Общая сумма расходов составила 130 тысяч рублей, что больше пороговой суммы. Получить вычет Марина сможет от суммы в 120 тысяч рублей, то есть в размере 15600 рублей.

При расчете возврата части НДФЛ кроме расходов на образование можно учитывать расходы на лечение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и оценку квалификации в профессиональной сфере.

Документы для налогового вычета за обучение

Для подачи заявления потребуется собрать пакет документов. Предоставлять в налоговую нужно копии, но при личном обращении необходимо взять с собой и оригиналы.

Вычет за себя. ‌Потребуются договор на обучение, копия лицензии (если ее номер не указан в договоре), чеки об оплате с указанием ФИО плательщика (заявителя), справка о доходах в том году, за который запрашивается вычет (форма 2-НДФЛ) и заявление на возврат.

Вычет за родственника.‌ Кроме указанных выше документов необходимы те, что подтверждают родство, а также опеку или попечительство. Важно, что договор с образовательной организацией должен заключать человек, который и подает документы для налогового вычета за учебу. Если в договоре указано имя студента, а платит за него отец, налоговая отклонит заявление.

Существует два способа вернуть часть НДФЛ. Вы можете обратиться в налоговую по месту жительства или непосредственно к работодателю.

Через налоговую.‌ Подать заявление можно в следующем году или в течение трех лет с момента начала обучения. Например, услуги автошколы были оплачены в начале 2019 года. Тогда с заявлением на возврат следует обращаться в 2020 году. Если об этой возможности вы узнали годом позже, не страшно. Право сохранится до конца 2021 года.

Удобным решением вопроса, как вернуть деньги за учебу,‌ ‌станет подача заявления в электронном виде. Для этого можно воспользоваться‌‌ личным кабинетом налогоплательщика‌‌ ‌на сайте ФНС или авторизованной и подтвержденной учетной записью на портале Госуслуг.

В заявлении необходимо указать реквизиты для перечисления платежа и приложить декларацию о доходах за тот год, когда вы оплачивали образовательные услуги. Для заполнения декларации можно запросить справку о доходах (форма 2-НДФЛ) у работодателя или дождаться появления информации о своих доходах в личном кабинете налогоплательщика.

Работодатели предоставляют эти сведения до конца апреля следующего года. А в личном кабинете они появляются в мае.

У налоговиков есть право рассматривать вашу декларацию в течение трех месяцев и еще в течение месяца перечислять деньги. Статус заявки можно отслеживать в своем кабинете налогоплательщика.

Через работодателя.‌ Если вы не хотите ждать наступления следующего года для возврата средств, вы можете обратиться напрямую к работодателю. Тогда часть НДФЛ из вашей заработной платы не будут удерживать с момента подачи заявления — это увеличит зарплату на сумму вычета.

Для обращения к работодателю необходимо подтвердить свое право на вычет. Сделать это можно в налоговой лично или в электронном виде. В‌‌ личном кабинете налогоплательщика‌‌ ‌следует оформить заявление.

В течение 30 дней его рассмотрят и направят вам уведомление. При положительном решении уведомление вместе с заявлением нужно подать работодателю.

Декларацию о доходах при этом подавать не нужно ни в текущем, ни в будущем году.

Вернуть налоги за учебу не получится, если у вас есть налоговые задолженности. Причем неважно, какие — транспортные, земельные, имущественные, — и неважно, в какой сумме.

Поэтому прежде чем обращаться с заявлением, проверьте, нет ли у вас долгов перед государством. На ‌нашем сайте‌‌ ‌вы можете сделать это за 5 минут бесплатно и без регистрации.

Заполните форму справа и получите отчет на ваш электронный адрес.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение | Как получить и заполнить, какие документы нужны, образец 3-НДФЛ налогового вычета за обучение

Документы для возмещения ндфл за обучение

2 ноября 2020

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов.

Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год.

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе – 120 000 рублей в год.

Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Подробнее о вычете по обучению детей

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет.

Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет.

Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения).

В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Документы для налогового вычета за обучение

Необходимые документы для возврата налога:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн”;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн” (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
  • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

  • Копия свидетельства о рождении ребенка;
  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  • Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Как получить вычет за обучение? – на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

  2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на получение налогового вычета за обучение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

  3. Для получения налогового вычета, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Полезные ссылки

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/education.php

Как осуществить возврат НДФЛ за обучение

Документы для возмещения ндфл за обучение

В России действующим законом допускается налоговый вычет при оплате обучения в образовательных учреждениях. Это означает, что, оплачивая обучение, можно рассчитывать на определенное возмещение ранее затраченных денежных средств. Но возврат денег возможен только при соблюдении определенных условий, а также сборе нужных в данной ситуации документов.

Все налогоплательщики России обладают правом возврата определенной доли налога на доходы физических лиц (или как его еще сокращенно называют НДФЛ) при оплате за обучение.

В данной ситуации большое значение имеет вопрос, какие заведения относятся к образовательным. Под действие данного закона подпадают следующие образовательные организации:

  • заведения дошкольного обучения;
  • общеобразовательные учреждения (начальное общее, основное общее, общее полное среднее), а также школы-интернаты и кадетские школы;
  • заведения начального профессионального уровня;
  • техникумы, колледжи;
  • заведения высшего профессионального, а также профессионального послевузовского образования (академии, университеты, институты); учреждения, созданные для дополнительного образования взрослых (институты, академии, курсы повышения квалификации);
  • коррекционные (специальные) заведения для обучения воспитанников, имеющих ограниченные возможности здоровья (детский сад, школа, школа-интернат);
  • специализированные учреждения для детей-сирот.

Оплата обучения во всех вышеперечисленных учреждениях системы образования возможна с дальнейшим возмещением денежных затрат. При этом учебные заведения обязательно должны быть официально оформлены.

На сегодняшний день возврат НДФЛ осуществляется двумя способами:

  1. возврат за текущий год;
  2. возврат за прошедшие года. В данном случае возмещение НДФЛ происходит путем начисления денежных средств на открытый налогоплательщиком банковский счет.

Важно знать, что налоговый вычет осуществляется при прохождении любого вида обучения (вечерняя, заочная, очная формы). При этом сумма расходов не играет роли при начислении процента возмещения.

Условия получения

Чтобы получить возврат по НДФЛ, необходимо соответствовать определенным условиям, установленным действующим законом. Согласно нему налогоплательщик может рассчитывать на получение определенного процента налогового социального вычета из суммы, которая была уплачена:

  • в налоговый период за обучение в определенных образовательных учреждениях. При этом возврат составляет процент от произведенных расходов на обучение. Но размер вычетов ограничен;
  • налогоплательщиком родителем/опекуном, который оплатил обучение собственных детей. При этом возраст детей должен составлять не больше 24 лет, а подопечных – 18 лет. Дети должны обучаться на очном виде обучения.

Кроме этого, существуют следующие условия для получения компенсацией по оплате образования:

  1. наличие соответствующим образом подтвержденных расходов на оплату обучения;
  2. период, за который происходят возмещения, составляет три года после внесения оплаты;
  3. наличие официального трудоустройства, а также получение заработка, из которого и происходит оплата НДФЛ;
  4. наличие свидетельства, подтверждающего регистрацию человека;
  5. наличие ИНН;
  6. наличие у образовательной организации государственной аккредитации, т.е. лицензии, позволяющей заниматься обучающим видом деятельности. Это условие в большей степени касается спортивных секций, ДЮСШ, курсов иностранных языков;
  7. все имеющиеся документы, выданные заведением, должны быть оформленными на лицо, которое подает заявление на вычет;
  8. обучение на очном отделении – для получения возмещения родственниками.

Помимо этого, в данной ситуации имеются определенные возрастные ограничения. Согласно ним, возраст особы, на которую проводятся выплаты, ограничивается 24 годами.

Также установлены и ограничения для получения компенсаций родственниками. Вычеты не предоставляются следующим группам лиц:

  • бабушкам/дедушкам на внуков;
  • отчиму в случае, если он не выступает в роли усыновителя ребенка женщины, на которой он женат;
  • частным предпринимателям, которые используют определенные налоговые режимы.

Следует знать, что при оформлении социального вычета в ходе обучения детей в спортивных школах и на курсах иностранных языков, возможно получение отказа в возмещении.

Такое положение дел касается и возмещения стоимости определенных услуг (например, медицинского осмотра, покупки спортивной формы и т.д.).

Поэтому, вначале процедуры компенсации оплаты обучения необходимо четко знать, соответствуете ли вы требуемым условиям.

Список документов

Оформить возврат денежных средств, затраченных на обучение, можно только при наличии нужных документов. Для этого понадобятся:

  • заявление;
  • налоговая декларация, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
  • справка, выданная по форме 2-НДФЛ. Она подтверждает размер полученного дохода, а также сумму фактически уплаченного НДФЛ за определенный налоговый отчетный период;
  • договор на обучение, оформленный с конкретной образовательной организацией (копия). При его отсутствии нужно указать лицензию заведения в реквизитах;
  • лицензия, которая дает право на ведение образовательного процесса (копия). Вместо него можно предоставить устав учреждения;
  • платежные документы, которые будут подтверждением перечисления (внесения) конкретным налогоплательщиком средств за предоставленные образовательные услуги. Это могут быть квитанции, кассовые чеки, банковские выписки и т.д. Нужно предоставить только копии.

Следует знать, что вместо платежных документов можно также предъявить договор, заключенный между родителями и учреждением, осуществляющим образовательный процесс (в случае, если оплата обучения производилась на имя самого обучающегося).

При оплате образовательных услуг посредством терминалов самообслуживания платежным документом является извещение о произведенном денежном переводе. Данный документ выдается кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию Банка России. Но в таком случае такое извещение должно обязательно содержать следующие данные:

  1. назначение платежа – оплата образовательного процесса;
  2. ФИО налогоплательщика;
  3. полное наименование организации, которая предоставляет данный вид услуг;
  4. размер оплаты;
  5. дата перечисления.

Иногда налоговый орган может потребовать справку, выданную в учреждении и подтверждающую факт обучения человека (при отсутствии соответствующего указания в договоре). Если НДФЛ оформляют родственники, тогда необходимо представить документ, подтверждающий родство.

Размеры вычета

На размер компенсации влияют оговоренные в законе условия. К ним относятся:

  • вычет не может превышать размер подоходного налога, который был уплачен;
  • возможен возврат не более 13% от суммы внесенной оплаты;
  • сумма возврата затрат на лечение, обучение, взносы в Пенсионный Фонд, а также дополнительные страховые взносы, осуществляющиеся на часть трудовой пенсии (накопительную) предоставляется в объеме фактически произведенных расходов.

Сама процедура возврата уплаченного за образование налога представляет собой сложную схему. Здесь следует учитывать множество факторов — от условий оплаты до перечня образовательных учреждений, обучение в которых подпадает под действующее законодательство.

Кроме того, чтобы оформить возмещение НДФЛ, необходимо собрать соответствующий пакет документов. Поэтому, чтобы не тратить время зря и быстро провести необходимую процедуру, следует предварительно ознакомиться со всей информацией, касательного данного вопроса.

Только в таком случае возможен положительный исход всей процедуры.

«Как вернуть НДФЛ»

Посмотрев запись, вы узнаете, что такое налоговые вычеты и как происходит процедура оформления и рассмотрения налоговых вычетов с обучения и лечения.

Если у Вас остались какие-то вопросы, обращайтесь по телефону:
8 (800) 777-08-62 доб. 146
P.S. – Звонок с территории РФ бесплатный.

Источник: https://www.gosuslugi.ru/

Источник: http://dokymenta.ru/obrazovanie/vozvrat-ndfl-za-obuchenie-2106/

Документы для налогового вычета за обучение

Документы для возмещения ндфл за обучение

Предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение, когда необходимо предоставить документы, как меняется список документов на возврат налога в зависимости от способа получения вычета.

Налоговый вычет за обучение возможен при соблюдении следующих условий:

  • Вы работали или получали доход, облагаемый по ставке 13 %, в году, в котором Вы оплатили учебу (неработающий пенсионер, студент, женщина в декрете оформить вычет не смогут);
  • Вы подаете документы для возврата налога за обучение в течение срока давности;
  • Вы оплатили обучение в организациях или у ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности, в иностранной организации (при наличии документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность), у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно (при условии, что в ЕГРИП содержатся сведения об этом);
  • Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу расскажем далее);
  • Вы оплатили учебу не за счет работодателя или материнского капитала.

Для оформления вычета за обучение своих детей, брата/сестры необходимо, чтобы:

  • обучение проходило по очной форме обучения,
  • Вы оплатили обучение своего ребенка, брата/сестры в возрасте до 24 лет.

Документы для возврата налога за обучение: закон

Предоставление социального вычета за образование (как и вычетов за лечение, лекарства, страхование жизни) регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Так, налоговый вычет за образование можно получить при «представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение».

Существует также Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@, в котором даны списки документов для налогового вычета (за обучение в том числе).

Социальный вычет по учебе можно получить двумя способами. То, какие документы нужны для налогового вычета за обучение, будет зависеть от выбранного Вами способа возврата денег. Итак, возместить налог за обучение можно:

  • Через налоговую инспекцию

По окончании года, в котором Вы оплатили учебу, подается декларация 3-НДФЛ и другие документы для возврата 13 процентов за обучение. После этого начинается камеральная проверка, далее сумма возвращаемого налога через некоторое время перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении. Документы для возмещения НДФЛ за обучение предоставляются в определенный срок.

Вычет предоставляется только в том году, в котором прошла оплата обучения. С заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не возместится причитающаяся НДФЛ (13 процентов от стоимости учебы) или не закончится календарный год. Сокращается список документов для получения налогового вычета за обучение (об этом ниже).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение

Для случая получения вычета через налоговую инспекцию ниже будет предложен полный перечень документов для налогового вычета за обучение, которые обычно подаются в ИФНС. Далее выясним, какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@.

Список документов для налогового вычета за обучение:

  • декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалось обучение,
  • договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  • документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) (копия),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии).

Перечень документов для возврата 13 процентов за обучение своих родственников (брата/сестры, ребенка) и/или опекаемого/подопечного дополнительно будет включать:

  • документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) (копия),
  • документ, подтверждающий опеку или попечительство (копия) — в случае оплаты обучения опекаемых/подопечных,
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) (копия) — если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор, проверяющий документы, может затребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Только после подачи всех необходимых документов для налогового вычета за обучение Вы сможете вернуть 13 % от его стоимости

Налоговый вычет за обучение: документы согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@

В письме ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ в списке документов для налогового вычета за обучение не содержится справка 2 НДФЛ и копия лицензии образовательного учреждения.

Справка 2 НДФЛ выдается в бухгалтерии работодателя и содержит информацию о доходе и удержанном НДФЛ (налоге на доходы физических лиц). Данный документ необходим для заполнения декларации 3-НДФЛ на бумажном носителе.

Что касается копии лицензии учебного заведения, то согласно Письму ФНС от 31 августа 2006 г.

N САЭ-6-04/876@ «когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение, заключенном налогоплательщиком с учебным заведением, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий таких документов».

Остановимся подробнее на некоторых других документах для социального вычета на обучение.

Декларация 3-НДФЛ заполняет налогоплательщик на основании имеющихся документов для возврата 13 процентов за обучение.

Необходимо использовать именно ту форму декларации, которая действовала на год оплаты образования.

Заполняются только те листы декларации, которые необходимы для возврата налога за обучение (если кроме вычета за учебу оформляются другие вычеты, количество листов может увеличиться).

Копии документов, подтверждающих оплату обучения, для оформления вычета за учебу обязательны. Налогоплательщику, который вместо потерянных чеков для подтверждения оплаты обучения предоставляет справку из учебного заведения, налоговый орган, как правило, отказывает (подробнее об этом здесь).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу, если Вы выбрали способ «через работодателя»

Вычет за обучение по месту работы можно получить только по расходам на учебу текущего года.

В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, однако перечень документов для возврата 13 процентов за обучение сокращается (нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать справку 2 НДФЛ).

После подтверждения права на вычет и получения уведомления, налоговому агенту подаются следующие документы:

  • письменное заявление работодателю,
  • уведомление о подтверждении права на получение вычета за обучение.

За какое обучение можно подать документы и получить вычет

Возврат налога возможен за обучение:

  • в ВУЗе,
  • в детском саду,
  • в школе,
  • в колледже,
  • в автошколе,
  • на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
  • в музыкальной, художественной школе,
  • в спортивной школе, секциях,
  • в других образовательных учреждениях.

Чтобы вернуть 13 процентов от стоимости учебы, Вам необходимо предоставить в ИФНС документы для налогового вычета за обучение – без них вычет оформить не удастся. Из статьи Вы узнали, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение. При получении вычета через налогового агента декларация по форме 3-НДФЛ не включается в список документов для возврата налога за учебу.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/05/27/vichet-obuchenie-dokument/

Социальный налоговый вычет за обучение: как получить, документы для оформление, как подать декларацию, пример

Документы для возмещения ндфл за обучение

Если вы оплатили своё обучение, брата сестры или детей, то вы можете вернуть 13%, при условии наличия дохода, который облагается НДФЛ. Однако согласно законодательным ограничениям за календарный год вернуть возможно до 15 600 руб. в совокупности за своё, брата, сестры обучение и не более 6 500 руб. за обучение каждого ребёнка.

Данный вычет предоставляется в размере произведённых расходов на обучение, но не более 120 000 руб. в год на своё обучение, брата или сестры . То есть за календарный год за себя, брата, сестру вернуть вы сможете в совокупности не более 15 600 руб. Данное ограничение предусмотрено в п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Если же вы оплачиваете обучение своих детей, подопечных, то вычет ограничен 50 000 руб. на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. То есть за календарный год за обучение каждого ребёнка один из родителей может вернуть не более 6 500 руб. Подробнее об этом мы писали в статье «Как получить вычет на обучение детей».

Пример

Корсунов Павел в 2018 году учился в школе вождения, за которую заплатил 70 000 руб. Также он оплатил очное обучение своего брата в институте в размере 100 000 руб. Помимо этого Павел за 2018 год оплачивал детский сад двух сыновей, по 50 000 руб. на каждого.

Официальная зарплата за 2018 год у него составила 1 000 000 руб., с которой работодатель удержал НДФЛ по ставке 13% в размере 130 000 руб.

Павел вправе воспользоваться вычетом на обучение и вернуть из бюджета 28 600 руб. 120 000 руб. + 50 000 руб. + 50 000 руб. * 13% . В совокупности за 2018 год расходы на своё обучение и брата составили 170 000 руб., что превысило предельный размер для вычета в 120 000 руб. На детей он потратил 100 000 руб., что входит в допустимый лимит.

Какие условия необходимо соблюсти?

В Налоговом кодексе прописаны следующие условия для получения вычета подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ :

  • вычет предоставляется при наличии у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Таким образом, не обязательно, чтобы учреждение было российским;
  • наличие документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение. Например, если сестра самостоятельно осуществляла оплату за своё обучение, но у неё нет облагаемого НДФЛ дохода, то брат не сможет получить вычет, поскольку документы об оплате оформлены не на брата, а на сестру;
  • брату сестре должно быть до 24 лет, и их обучение должно проходить по очной форме. Если же вы платите за себя, то форма обучения не имеет значения.

Подтверждающие документы

Конкретный перечень документов, подтверждающих фактически произведённые расходы налогоплательщика на обучение, Налоговым кодексом не установлен.

По мнению ФНС России такими документами могут выступать:

  • дополнительные соглашения к нему в случае наличия. Если документы на иностранном языке, то они должны иметь перевод, который засвидетельствован нотариусом или должностным лицом консульских учреждений Российской Федерации;
  • договор с образовательным учреждением;
  • платёжные документы;
  • платёжное поручение
  • квитанция;
  • банковские выписки и т. д.

Обратите внимание: все документы должны быть оформлены непосредственно на налогоплательщика.

письмо Минфина России от 08.08.2018 № 03 04 05/55994

  • лицензия образовательного учреждения. Если в договоре на оказание платных образовательных услуг содержатся сведения о лицензии, то это является для налоговых органов достаточным доказательством.

    Если данная информация не прописана в договоре, то следует приложить копию лицензии.

    Её можно взять непосредственно в учреждении, либо, как указывают чиновники, её можно распечатать с его официального сайта, с официального сайта Роспотребнадзора либо с сайта Госуслуг;

 письмо ФНС России от 13.09.2018 № БС 2 11/1552@

  • справка, подтверждающая очную форму обучения, если это не прописано в договоре.

    Она необходима только в том случае, если оплата производится за брата,сестру или детей;

  • если вы получаете вычет через налоговую инспекцию, нужна справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя, а также понадобится заявление на возврат, где указываются банковские реквизиты, по которым следует перечислить денежные средства.

Отметим, что в Налоговом кодексе нет ограничений по видам вашего обучения, то есть это могут быть различные профильные курсы, школа вождения, второе высшее образование и даже курсы, студия живописи, готовки, вышивания и т.д. Главное, чтобы у данного заведения была лицензия на осуществление образовательной деятельности, если таковой лицензии нет — в вычете будет отказано.

письмо Минфина России от 02.04.2018 № 03 04 05/20921

Также напомним, что 120 000 рублей — это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год кроме вычетов на обучение детей и на дорогостоящее лечение.

И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом – ответим на любые вопросы!

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.