Документы для получения социального вычета на лечение

Содержание

Инструкция по получению социального налогового вычета на лечение — Офтоп на vc.ru

Документы для получения социального вычета на лечение

Рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.

Артур Дулкарнаев

За какие услуги налогоплательщики могут получить социальный вычет на лечение:

  • Медицинские услуги, включающие дорогостоящее лечение от медицинских организаций и ИП в сфере медицинской деятельности.
  • Медицинские услуги, включающие дорогостоящее лечение, оказанное супругу, родителям, детям, в том числе усыновленным, и подопечным в возрасте до 18 лет. Лечение должно быть предоставлено медицинскими организациями и ИП в сфере медицинской деятельности. Под вычет не попадают другие категории родственников.
  • Лекарства, назначенные лечащим врачом налогоплательщику или его супругу, родителям, детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет.

Получить вычет могут все плательщики НДФЛ — получатели доходов, облагаемых по ставке 13%, включая ИП. Также заявленная услуга должна быть указана в Перечне медицинских услуг, который утверждается Правительством РФ. Существует два вида перечней: Перечень медицинских услуг и Перечень дорогостоящих видов лечения.

Вычет зависит от того, к какому виду перечня относится услуга: расходы на дорогостоящее лечение учитываются в сумме вычета без ограничения его размера. Расходы на услуги, не относящиеся к дорогостоящим видам лечения, применяются к вычету в установленных пределах.

Например, МРТ относится к перечню медицинских услуг. Значит, налогоплательщик может вернуть налоговый вычет. Услуга считается дорогостоящей, только если она записана в перечне. При этом сумма за лечение может быть большой, но это не повлияет на статус услуги. Уточнить, к какому перечню относится та или иная услуга, можно в Минздраве России и в подведомственной Минздраву организации.

В расходы на дорогостоящее лечение входят дорогие расходные медицинские материалы: эндопротезы, искусственные клапаны, хрусталики и так далее. Это возможно, если у медицинской организации их нет и в договоре написано, что их оплачивает пациент. Платно или бесплатно оказаны медицинские услуги с использованием таких материалов, значения не имеет.

На какие лекарства можно получить вычет

Только на те, которые указаны в Перечне лекарственных средств, утвержденном Правительством РФ. Они должны быть назначены лечащим врачом и куплены за свой счет. Если лекарство не записано в перечне, деньги за покупку вернуть нельзя.

Вычет можно получить и по затратам на лекарства для супруга, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет. Важно учитывать, что в Перечне лекарственных средств записаны не торговые названия медикаментов, а международные непатентованные названия лекарств. Следовательно, лекарства, включенные в перечень, в торговом наименовании могут иметь несколько разновидностей.

Например, в Перечень лекарственных средств включена ацетилсалициловая кислота в таблетках. В торговых наименованиях её также называют аспирин, аспирин-С, аспирин-упса и так далее.

В каком размере предоставляется вычет

Вычет по расходам на медицинские услуги и лекарства предоставляется в размере фактических расходов, но не более чем на 120 тысяч рублей.

Объявление на vc.ru Отключить рекламу

Этот предельный размер вычета — общий для четырех видов социальных вычетов:

  1. Обучение налогоплательщика, его братьев, сестер.
  2. Медицинские услуги и лекарства.
  3. Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
  4. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Это означает, что максимальный предел в 120 тысяч рублей ограничивает общую совокупную сумму всех этих видов расходов.

Например, пациент оплатил лечение на сумму в 45 тысяч рублей, купил лекарства на 30 тысяч рублей, а также заплатил за свое обучение в университете на 20 тысяч рублей. Поскольку общая сумма расходов не превышает установленного ограничения (95 тысяч рублей из доступных 120 тысяч рублей), пациент может заявить о вычете на лечение в размере 75 тысяч рублей.

По дорогостоящим видам лечения ограничений нет — к вычету принимается полная сумма фактических расходов.

Периоды, за которые предоставляется вычет

Вычет предоставляется за тот налоговый период, в который налогоплательщик оплатил услуги или лекарства. При этом неважно, когда он получил услугу.

Например, в декабре 2013 года пациент заключил с медицинским учреждением договор на оказание услуг по лечению с 1 января 2014 года. Пациент оплатил услуги в декабре 2013 года.

Следовательно, социальный налоговый вычет ему будет предоставлен по доходам 2013 года.

Если вычет не использован полностью

Если вычет не удалось использовать полностью в текущем году, то на следующий год его остаток не переносится. Он так и останется неиспользованным. Например, в текущем налоговом периоде пациент потратил на услуги 125 тысяч рублей. Он может заявить вычет на сумму 120 тысяч рублей. Остаток расходов (5 тысяч рублей) в следующих налоговых периодах получить нельзя.

Как и на основании каких документов получить вычет

Вычет могут выплатить налоговый орган или работодатель налогоплательщика. Для этого в налоговый орган нужно отнести налоговую декларацию.

Обязательные условия для вычета:

  • Наличие у медицинских организаций и ИП лицензии на медицинскую деятельность.
  • Документы от налогоплательщика, которые подтверждают расходы на лечение и лекарства.

Справку об оплате выдают медицинские организации и ИП, которые оказали медицинские услуги. Она удостоверяет факты:

  • Получения налогоплательщиком услуги или дорогостоящего лечения.
  • Оплаты медицинских услуг за счет средств налогоплательщика.
  • Использования в лечении расходных материалов, оплаченных налогоплательщиком, стоимость которых учитывается в расходах на дорогостоящее лечение.

Бывает, что налогоплательщик заявляет о вычете по дорогостоящим видам лечения, а в справке медицинского учреждения указана общая стоимость оказанных услуг, в том числе не предусмотренных Перечнем дорогостоящих видов лечения.

Например, это могут быть услуги по пребыванию в одноместной палате, питанию, посещению родственников и так далее. В такой ситуации налоговая может исключить из суммы вычета стоимость услуг, не относящихся к дорогостоящим.

Налоговая не может предоставить вычет без рецепта от врача. Однако в исключительных случаях, если объективно отсутствует возможность сделать выписку из истории болезни или врач не может выдать рецепт, но лекарства были оплачены, налоговая может предоставить вычет.

Налогоплательщик также может получить вычет, если рецепт выписан на имя родственника. Платежные документы, подтверждающие покупку лекарств, должны быть оформлены на налогоплательщика. Это могут быть любые платежные свидетельства: кассовые, товарные чеки, бланки строгой отчетности, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и так далее.

Инспекторы также могут попросить предоставить:

  • Копию лицензии медицинского учреждения, если в договоре на лечение нет её реквизитов.
  • Платежные документы об оплате медицинских услуг: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и так далее.
  • Справку о полученных доходах за налоговый период.

Для подтверждения права на вычет вместо подлинников платежных документов, договоров и лицензий можно представить их копии. Копии не требуют нотариального удостоверения. Налогоплательщик может заверить их самостоятельно — достаточно поставить подпись и указать дату заверения.

При подаче документов на вычет нужно предоставить сопроводительное письмо с указанием перечня документов по типу описи.

Следует подготовить его в двух экземплярах или снять копию с единственного оригинального письма.

Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре стоит попросить инспектора поставить отметку о принятии документов с указанием даты.

Работодатель также может предоставить вычет. Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и подтвердить право на получение вычетов. Чтобы получить это право, налогоплательщику нужно предоставить в налоговую инспекцию письменное заявление и соответствующие документы.

Как получить вычет, если медицинские услуги и лекарства оплатил работодатель

Если налогоплательщик не тратил свои деньги на оплату медицинских услуг и лекарств, то на вычет он претендовать не может. Социальное назначение вычета — вернуть налогоплательщику часть потраченных им на лечение средств. Если медицинские услуги и лекарства оплачивал работодатель, то физическое лицо вместо расходования своих средств получает доход в натуральной форме.

Например, работник государственного учреждения попал в больницу. Его лечение полностью оплатил работодатель. Работник не может заявить к вычету стоимость оплаченных за него государственным учреждением медицинских услуг и лекарств.

Однако эту ситуацию следует отличать от случая, когда работодатель из своих средств оплачивает медицинские услуги за работника по его просьбе с условием, что тот возместит ему расходы. В этом случае медицинские услуги и лекарства фактически оплачиваются за счет средств самого налогоплательщика, хотя изначально деньги расходует работодатель.

При таких обстоятельствах у физического лица есть затраты на лечение и право на вычет. Заявить о вычете можно за тот налоговый период, в котором налогоплательщик оплатил расходы работодателя.

Например, в декабре 2013 года работник госучреждения попал в больницу, где получил платные медицинские услуги на основании договора. Работник написал работодателю заявление с просьбой перечислить за него оплату стоимости лечения. Он дал обязательство возместить расходы на его лечение, понесенные учреждением.

Учреждение в 2013 году оплатило за него услуги медучреждения. Работник полностью вернул деньги в январе–феврале 2014 года. Он вправе заявить к вычету стоимость оплаченных медицинских услуг применительно к доходам 2014 года.

Источник: https://vc.ru/flood/25764-benefits-for-treatment

Какие документы нужны для получения социального налогового вычета на лечение

Документы для получения социального вычета на лечение

для налоговой инспекции необходимо подготовить ряд документов.

В данном материале будут рассмотрены следующие вопросы:

  • список документов, необходимых для получения социального налогового вычета на лечение;
  • как подготовить документы для налоговой инспекции с помощью специального сервиса;
  • каким образом можно заверить копии документов, подаваемых в налоговую инспекцию для получения социального налогового вычета на лечение.

Список документов, необходимых для получения социального налогового вычета на лечение

Для того чтобы оформить социальный налоговый вычет на лечение понадобятся следующие документы и информация:

  • налоговая декларация для налоговой инспекции по форме 3-НДФЛ;В налоговую инспекцию подается оригинал налоговой декларации.
  • паспорт или документ его заменяющий;В налоговую инспекцию подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской);
  • справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ. Такую справку можно получить в бухгалтерии вашего работодателя. В налоговую инспекцию подается оригинал справки 2-НДФЛ.Внимание. Если в соответствующем году Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей.
  • заявление на возврат социального налогового вычета на лечение с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит деньги налогового вычета.В налоговую инспекцию подается оригинал заявления. Образец заявления можно скачать на специальном сервисе >>> Услуга “Вычет c гарантией”.  

При оформлении социального налогового вычета на лечение также предоставляются:

  • справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России;Приказ Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.Данную справку можно взять в медицинской организации, которая оказала медицинскую услугу.При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении можно получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в санаторно-курортную путевку, за вычетом проживания, питания и т.п. и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.В налоговую инспекцию подается оригинал справки.Предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным.
  • договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;В налоговую инспекцию подается заверенная копия договора.Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
  • лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.В налоговую инспекцию подается заверенная копия лицензии.Если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении социального налогового вычета на лечение в части покупки медикаментов предоставляются:

  • рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика”;Такой рецепт выдается лечащим врачом либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте.В налоговую инспекцию подается оригинал рецепта.
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами).В налоговую инспекцию подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении социального налогового вычета на лечение в части добровольного медицинского страхования предоставляются:

  • договор со страховой компанией или страховой полис;В налоговую инспекцию подается заверенная копия договора или страхового полиса.
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов;Обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.В налоговую инспекцию подаются заверенные копии платежных документов.
  • лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности.В налоговую инспекцию подается заверенная копия лицензии.  Если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении социального налогового вычета на лечение на лечение  в части детей дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о рождении ребенка.

При оформлении социального налогового вычета на лечение за супруга дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о браке.

При оформлении социального налогового вычета на лечение за родителей дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о рождении заявителя на налоговый вычет.

Важно. Чтобы избежать задержек и отказов лучше обращаться в налоговую инспекцию с максимально полным пакетом документов.

Требуется ли прикладывать к заявлению на получение социального налогового вычета на лечение копии платежных документов

При получении социального налогового вычета на лечение налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений).

Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

Это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика.

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/773-kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-polucheniya-sotsialnogo-nalogovogo-vycheta-na-lechenie

Как получить налоговый вычет на лечение

Документы для получения социального вычета на лечение

Каждый гражданин России может получить социальный вычет в связи с лечением. Вычет распространяется на оплату медицинских услуг, покупку лекарств и на оплату договора добровольного медицинского страхования. Вычет позволяет гражданину уменьшить доход на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением, и вернуть излишне уплаченный налог.

О правилах и особенностях получения социального вычета вы узнаете из статьи.

Что такое социальный вычет на лечение и его размер

Вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. Суть налогового вычета состоит в уменьшении налоговой базы по налогу.

Применительно в лечению это означает, что гражданину может быть предоставлен вычет на лечение в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему, его супругу или супруге, родителям, детям, в том числе усыновленным, в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения.

Кроме того, вычет может быть предоставлен в размере сумм страховых взносов, уплаченных гражданином по договорам добровольного медицинского страхования, заключенным на себя лично, на супруга или супругу, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

Физически предоставление вычета означает, что гражданину возвращается 13 процентов от той суммы, которую он потратил на лечение и/или лекарства, а также на оплату медицинской страховки. О том, в каком порядке осуществляется возврат денежных средств, мы расскажем в следующих разделах статьи.

Правительством РФ установлены три перечня, включающие медицинские услуги, дорогостоящие виды лечения и лекарственные средства, суммы оплаты которых учитываются при определении суммы социального налогового вычета.

С указанными перечнями можно ознакомиться здесь. 

Каждый гражданин может воспользоваться вычетом в размере фактически понесенных расходов, но в пределах 120 000 рублей за календарный год (за исключением вычетов на дорогостоящее лечение, при котором вычет предоставляется без ограничений в размере всей суммы расходов).

Размер денежного возмещения составляет 13 процентов от вычета. Это означает, что в общем случае, максимальная сумма, на которую можно рассчитывать за один год, составляет 15 600 рублей. Но при дорогостоящем лечении сумма возмещения не ограничена.

Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами:

  • у работодателя
  • и в налоговой инспекции.

Ниже каждый из способов рассмотрен более подробно.

Условия получения вычета на лечение

Социальный вычет на лечение может получить любой гражданин, но только при соблюдении определенных условий. К таким условиям относятся:

  • оплата медицинских услуг, оказанных самому гражданину и членам его семьи, к которым относятся: его супруг (супруга), родители, дети (в том числе усыновленные) и подопечные в возрасте до 18 лет;
  • оплата назначенных врачом лекарств, в том числе для членов семьи;
  • оплата страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования (ДМС), заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг или уплаты страховых взносов предоставляется, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях или у предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, а также при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

Указанный вычет предоставляется только в том случае, если оплаты стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов или уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

Вычет на оплату медуслуг

Вычет на оплату медицинских услуг при лечении можно получить при условии, что оказанные и оплаченные медицинские услуги входят в установленные Перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.

К таким услугам, в частности, относятся медицинские услуги санаторно-курортных учреждений. При приобретении путевки в санаторно-курортные учреждения вычет полагается только в части стоимости лечения, которая должна быть указана отдельно в справке об оплате медицинских услуг.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы:

  • медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  • гражданин представил документы, подтверждающие его фактические расходы на оказанные медицинские услуги;
  • гражданин самостоятельно оплатил медицинские услуги.

Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платежные документы.

Вычет на покупку лекарств

В состав социального вычета можно включить расходы на покупку лекарств, необходимых для лечения, но только при условии, что они назначены врачом (посредством выписки рецепта) и включены в специальный Перечень (ссылка на файл 6 к статье 09187), утвержденный Правительством РФ.

Упомянутый Перечень содержит международные наименования лекарств. При этом их торговые названия могут быть другими.

В связи с этим, рекомендуется проверять название лекарственного средства в прилагаемой к нему инструкции.

Полезно знать в связи с этим, что социальный вычет может быть предоставлен также на лекарства, которые непосредственно в Перечень не включены, но в их составе присутствует лекарственное средство, указанное в Перечне.

Для получения вычета необходимо соблюдение еще двух условий:

  • гражданин должен представить документы, подтверждающие его фактические расходы на приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения (кассовые чеки, банковские выписки и т.п.);
  • лекарственные препараты приобретены на собственные средства, а не за счет средств работодателя гражданина.

Вычет при уплате страховых взносов ДМС

Гражданин может получить вычет на страховые взносы, уплаченные по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).

Условиями для получения вычета являются:

  • наличие у страховой организации лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг;
  • наличие у медицинской организации или ИП, оказывающих медицинские услуги, российской лицензии на осуществление медицинской деятельности;
  • представление гражданином документов, подтверждающих его фактические расходы на уплату страховых взносов;
  • уплата страховых взносов произведена из личных средств гражданина, а не за счет средств работодателей.

Рассмотрим пример.

В 2018 году гражданин заключил со страховой компанией договор добровольного медицинского страхования со сроком действия с 3 января по 31 декабря 2018 г. Размер страхового взноса по договору составил 75 тысяч рублей.

Лимит ответственности страховой организации по страховому обеспечению в целом на год был определен в сумме 150 тысяч рублей. По договору страховая организация оплачивает исключительно услуги по лечению.

По окончании 2018 года гражданин обратился в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении социального вычета по расходам на оплату договора добровольного медицинского страхования.

Поскольку сумма уплаченного страхового взноса (75 тысяч рублей) не превышает 120 тысяч рублей, налоговый вычет может быть предоставлен в размере фактически произведенных расходов, то есть в размере 75 тысяч рублей.

При предоставлении указанного налогового вычета гражданину будет возвращен налог в сумме 9 750 рублей.

Полезно знать, что наличие или отсутствие самого страхового случая, то есть факта лечения гражданина и оказания ему медицинских услуг, для этого вида вычетов значения не имеет.

Получение социального вычета у работодателя

Получить налоговый вычет в связи с лечением можно до окончания календарного года, в котором произведена оплата лечения. Для этого надо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и выданным налоговой инспекцией подтверждением права на получение социального вычета.

На первом шаге — надо подготовить подтверждающие документы.

Для подтверждения права на вычет по лечению потребуются копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о безналичном перечислении денег и т.п.).

Кроме того, по каждому виду расходов (оплата лечения, оплата лекарств, оплата договора ДМС) нужно подготовить специальные документы.

Если оплачивались медуслуги, то нужно представить:

    • копии договоров на оказание медицинских услуг (в случае, если договоры заключались);
    • копии лицензии медицинской организации или ИП;
    • оригинал справки медицинской организации или ИП об оплате медицинских услуг;
    • копию документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, если оплачивалось лечение членов своей семьи (например, копию свидетельства о рождении или свидетельства о браке).

При покупке лекарств необходимо представить оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

При заключении договора ДМС потребуются:

    • копия заключенного договора страхования (страхового полиса);
    • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
    • копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака (при уплате взносов за членов семьи).

На втором шаге в налоговую инспекцию надо подать заявление о подтверждении права на социальный вычет, к которому надо приложить подтверждающие документы. Налоговая инспекция в течение 30 календарных дней выдаетуведомление, подтверждающее право на гражданина на вычет.

На третьем шаге гражданин должен представить своему работодателю заявление о предоставлении социального вычета на лечение, составленное в произвольной форме, а также полученное в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет в связи с лечением.
Работодатель предоставляет вычет, начиная с месяца, в котором ему подано заявление.

Если НДФЛ уже удержан, то возвращается излишне удержанный налог путем перечисления на банковский счет гражданина.

Получение вычета на лечение в налоговой инспекции

Вычет можно получить в налоговой инспекции по окончании календарного года, в котором были расходы на оплату лечения. Также в налоговой можно получить остаток вычета, если работодатель не смог предоставить его в полной сумме.

На первом шаге надо:

  • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявлениео возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • подготовить подтверждающие документы;
  • взять справку о доходах (эту справку выдает работодатель).

На втором шаге надо представить налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговую инспекцию. Если декларация подается исключительно с целью получения налогового вычета, то подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором было оплачено лечение.

На третьем шаге надо совершить действия для получения денежных средств.

Налоговая в течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направляет гражданину сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога.

Если факт излишней уплаты налога установлен, то налоговая вернет сумму в течение месяца со дня получения заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Источник: https://lawrecom.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-lechenie/

Как получить социальный вычет на лечение и обучение в 2020 году?

Документы для получения социального вычета на лечение

В современной России уже мало кто удивляется повсеместному платному образованию, а также коммерческим медицинским услугам. Однако, гражданам со стороны государства по данному виду затрат предоставляются определенные льготы.

Например, они могут получить социальный вычет на лечение и на обучение по НДФЛ, частично вернув потраченные деньги. Разберемся, какие лица на это имеют право, на какую сумму оформляется возврат, а также как происходит сам процесс.

Что такое социальный вычет?

Под социальными налоговыми вычетами принято понимать определенную сумму денег, которую можно вернуть от части уплаченного НДФЛ или за счет которой снизить начисленный размер налогов по следующим видам затрат (219 –ая статья НК РФ):

  • На получение образования или иного вида обучения;
  • На приобретение медицинских препаратов, а также само лечение;
  • Благотворительность;
  • По коммерческому пенсионному обеспечению, а также добровольному страхованию;
  • Накопительную долю трудовой пенсии;

Таким образом, граждане, потратившиеся на услуги по лечению,медицинскому страхованию и обучению могут получить единовременный возвратденежных средств или на время перестать уплачивать из заработной платы налог надоход.

Читайте: Страхование жизни в нескольких компаниях.

Сумма социальных вычетов

Как и с имущественным вычетом воспользоваться льготой по социальным направлениям можно лишь в определенных рамках. За них принимается лимит по затратам, с которых можно получить вычет.

Максимальный социальный вычет может быть получен в следующихобъемах:

  • 15 600 рублей – на свое обучение, а также сестры и брата от затрат 120 000;
  • 6 500 рублей – на обучение детей с расходами 50 000 (за каждого ребенка);
  • 15 600 рублей — на лечение, а также на приобретение лекарственных средств с затрат в 120 000;

Стоит отметить, что траты на свое обучение и лечение учитываются в совокупности, а не как отдельные статьи расходов при расчете размера социального вычета. Иначе говоря, израсходовав 120 тысяч на лечение и еще столько же на образование, возвращаемая сумма не составит 31 200 рублей. Получится вернуть только 15 600.

Как это работает?

Например, гражданин официально трудоустроен по договору в некое ООО. Его «белая» зарплата составляет 50 000 рублей, с которой работодатель удерживает и перечисляет в бюджет 13%.

Таким образом, на руки он получает 43 500, а 6 500 каждый месяц уходит государству в качестве налога. Как следствие, за 12 месяцев от его имени в госбюджет будет перечислено 78 000.

Этой суммы достаточно, чтобы в следующем году получить социальный вычет в полном размере.

В текущем году, гражданин решил пройти долгосрочные курсы повышения квалификации длительностью 18 месяцев. Их стоимость составляет 90 000 в год. Итого ему диплом обойдется в 135 000 рублей. В свою очередь, лицо подает документы и до начала обучения должен произвести оплату за год или полностью. И здесь возможны два сценария:

1. Если вносится сумма за все обучение сразу, то она превышает максимально допустимую сумму затрат в год по данному виду вычета (135 > 120). Поэтому в последующем году, собрав все необходимые документы гражданин сможет вернуть только сумму со 120 тысяч (15 600).

2. Если оплата вносится поэтапно:

  • 90 000 за первый год;
  • 45 000 за оставшийся период (6 месяцевследующего года);

То гражданин сможет оформить вычет за расходы на обучение в каждом году. За первый он получит 11 700 (возврат с 90 000). А вот за второй еще 5 850 (от 45 000). Как видно общая сумма вычета составит 17 550. Только оформлять его придется два раза в каждом следующем году за расходным. Или один раз после всех произведенных оплат, но не позднее 3 лет с года первой оплаты.

Подводя итог примера, при оплате многолетнего обучения лучше делать это поэтапно. Тогда за весь срок учебы можно будет оформить вычет за каждую из уплаченных сумм в году. И его размер будет, естественно, выше.

Коды социальных вычетов

Вычет Код
За собственное обучение, сестры, брата 320
За обучение детей 321
На лечение (медицинские услуги) 324
Добровольное страхование себя и членов семьи 325
Дорогостоящее лечение 326
Негосударственное пенсионное обеспечение 327
Расходы по накопительной пенсии 328

Кто имеет право на социальный вычет?

Социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам,которые имеют официальное трудоустройство и уплачивают от доходов в бюджет 13 %(НДФЛ) самостоятельно или через удержания работодателя.

За обучение детей вычетполучают их родители или опекуны, оплачивающие данную услугу.

При этомфактические расходы должны подтверждаться документами, а организация, оказывающаяуслуги, должна обладать соответствующей лицензией.

Условия для получения льготы за обучение следующие:

  • Может оплачиваться любой формы собственное обучение;
  • Вернуть деньги за детей можно только по очной форме и до достижения ими 24 лет;
  • За опекаемого ребенка можно вернуть НДФЛ также только по очной форме обучения и до их совершеннолетия (18 лет) и до 24 лет после завершения попечительства;
  • Вычет за братьев и сестер также возможен по очной форме до достижения ими 24 летнего возраста.

Вместе с тем, допускается учеба в заведениях такого типа:

  • Детский сад;
  • Школа;
  • ВУЗ;
  • Учебный центр;
  • Автошкола;
  • Иные центры дополнительного образования.

Чтобы получить социальный вычет на лечение, гражданин может оплатить:

  • Мед услуги себе, детям (до 18), родителям, атакже мужу (жене);
  • Дорогостоящие мед услуги себе и тем жекатегориям родственников;
  • Лекарственные препараты по назначению врача длясемьи и себя самого;
  • ДМС для любого члена семьи.

Читайте: Страхование беременности и родов в России.

Документы для социального вычета на лечение и обучение

Перечень предоставляемой в ФНС документации будет зависетьот типа расходов налогоплательщика.

Если социальный вычет оформляется по расходам на лечение, то потребуются:

  • Паспорт заявителя;
  • Заполненная декларация по образцу 3НДФЛ.

    Какправило, для ее оформления используется справка о доходах от работодателя (2НДФЛ);

  • Соглашение на оказание мед услуг с лечебнымучреждением;
  • Справка с проставленным кодом 1 от медучреждения о произведенной оплате;
  • Лицензия организации, оказавшей услуги;

Если в справке или договоре имеются реквизиты медицинской компании, то лицензию для нее предоставлять не обязательно.

Читайте: Как получить налоговый вычет за лекарства?

Если налогоплательщик планирует получить социальный вычет за обучение, то необходимы:

  • Паспорт;
  • Составленная форма декларации 3НДФЛ;
  • Заявление на возврат;
  • Документы об оплате обучения;
  • Соглашение с учреждением по образованию с приложениями, если имеются;
  • Лицензия или аналогичный документ, если в договоре нет реквизитов компании;
  • Форма 2 НДФЛ;

Если оформляется социальный вычет на обучение ребенка, сестры или брата (до 24 лет) дополнительно понадобятся:

  • Подтверждение об очной форме обучения в виде справки, если это не прописано в самом договоре;
  • Свидетельство о рождении (для детей);
  • Если ребенок подопечный, то предоставляется подтверждение его попечительства и опекунства;
  • Родство с сестрой, а также братом потребуется подтвердить соответствующим документом.

Читайте: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Как получить социальный вычет на обучение или на лечение?

С 2019 года граждане могут получить социальный вычет налечение или на обучение двумя способами – у своего работодателя или в налоговойинспекции.

Если вычет оформляется в ФНС, то налогоплательщику предстоит:

  • Заполнить с использованием компьютера или набумаге декларацию 3НДФЛ;
  • Собрать вышеперечисленные необходимые документы (копии)по каждому виду вычета;
  • Предоставить декларацию с документами в ФНС поместу проживания.

При личном обращении в инспекцию заявителю необходимо при себе иметь оригиналы предоставляемых документов для их проверки, а также сверки сотрудником налоговой службы.

Если вычет получается по месту работы, то процесс выглядит так:

  • Подготавливается комплект обязательныхдокументов для подтверждения права на социальный вычет;
  • Оформляется заявление на уведомление от ФНС оправе на соцвычет;
  • Документы с заявлением передаются в отделениеналоговой по месту жительства;
  • После 30 дней с момента подачи в инспекции получаетсяуведомление;
  • Полученный документ передается по местутрудоустройства своему работодателю.

Чтобы сэкономить личное время гражданин для оформления социального налогового вычета может воспользоваться личным кабинетом на сайте налоговой (lkfl2.nalog.ru). В свою очередь, последовательность процедуры следующая:

  • Авторизация на странице личного кабинета;
  • Выбирается меню «Жизненные ситуации»;
  • Осуществляется переход в раздел подачи 3НДФЛ;
  • Здесь ее можно заполнить в цифровом виде илидобавить скан;
  • В декларации должны быть отражены данный оботделении налоговой, куда направляется обращение, о доходах, виде вычета срасшифровкой;
  • К декларации прикрепляются остальные документыдля социального вычета (лимит 20 Мб);
  • Заполняется через специальную форму заявление навозврат;
  • В нем указываются реквизиты для зачислениявычета;
  • Отправить обращение.

Стоит отметить, что документы рассматриваются продолжительное время, как и перечисление средств. С дня подачи до поступления денег проходит, как правило, около 4 месяцев. Если в документах выявлены недостатки, то заявитель получит соответствующее уведомление.

Источник: https://mytopfinance.ru/sotsialnyj-vychet-na-lechenie-i-obuchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.