Документы для налоговой за учебу

Содержание

Документы для налогового вычета за обучение: список

Документы для налоговой за учебу

Документы для налогового вычета за обучение: все нужные бумаги с разъяснениями + самый удобный метод заполнения декларации 3-НДФЛ + возврат излишне уплаченного налога: новая форма и пример + подаем бумаги в ФНС + плюсы и минусы получения пересчета налога у работодателя + как оформить вычет у нанимателя.

В нашем государстве предусмотрена возможность возвратить некоторую долю финансов, которые пошли на образование – налоговый вычет. Но из-за малой грамотности в юридических и финансовых вопросах, а также, видимо, нежелания правительства проводить ликбез по части налоговых льгот, немногие знают и пользуются этим инструментом.

Сейчас существует несколько программ по возврату НДФЛ, мы же в нашей публикации будем говорить об образовании: какие документы для налогового вычета за обучение надо иметь и куда их отдать.

Статья 219 НК https://goo.gl/kdqKZd предполагает пересчет, если вы уплачиваете подоходный налог, иными словами легально трудоустроены (но не для частных предпринимателей).

У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее. Главное требование – организация имеет лицензию. При этом она может не быть государственной.

1. Документы для налогового вычета за обучение

Первое, что нужно сделать — это собрать и подготовить документы. Рады сообщить, что список требуемых бумаг прост и ясен, никаких непонятных бюрократических справок!

Единственное, что может вызвать сложности — это заполнение декларации, но позже мы объясним, как все сделать правильно.

Документы для налогового вычета за обучение:

1) Налоговая декларация, форма 3-НДФЛ.
2) Копия паспорта.
3) Справка о доходах, форма 2-НДФЛ – ее выдает бухгалтер по месту работы за год. Если вы работали не на одном предприятии этот период, то получить справку придется от каждого из них.
4) Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога – заполняется по форме, ниже мы дадим образец и разъяснения.
5) Копия договора с образовательным учреждением – в нем должна быть прописана цена за обучение; если она изменилась с момента подписания договора, потребуется копия дополнительного соглашения к соглашению, где указана новая стоимость.
6) Копия лицензии учебного учреждения нужна, если в договоре нет данных о ней
7) Копии документов об оплате за обучение (чеки, платежные поручения, квитанции).

Для оформления пересчета НДФЛ за учение ваших деток, помимо вышеуказанных бумаг, понадобится предоставить еще и следующие:

1) Копия свидетельства о рождении.
2) Справка о том, что обучение проходит на очной форме – необходима, если в договоре не указана эта информация.
3) Копия свидетельства о браке – ее потребуют, если налоговый вычет оформляет один родитель, а в документах указан другой.

Если вы спонсируете получение образования брата или сестры, еще вам пригодятся такие бумаги для налоговой инспекции:

1) Копия вашего свидетельства о рождении.
2) Копия свидетельства о рождении брата или сестры.
3) Справка о том, что обучение проходит на очной форме – необходима, если в договоре не указана эта информация.

Для перерасчета налогов за учение заграницей обязательно переведите на русский иностранные документы. Такие тексты заверяются у нотариуса.

Ксерокопии всех прочих документов тоже нужно заверить, но собственноручно. На всех страницах дубликатов напишите от руки «Копия верна», подпишитесь, укажите фамилию и инициалы, число, месяц и год.

2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Задача вносить сведения в этот налоговый бланк возлагается на вас лично.

Где взять форму для заполнения? Есть два варианта:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Найти адрес ближайшего вы можете тут — https://service.nalog.ru/addrno.do
  2. Скачать последнюю версию для подачи в 2017 году: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf

Обратите внимание: в 2018 году выйдет новый формат бланка!

Если раньше вам не приходилось заполнять декларацию, процесс может вызвать некоторые сложности. Документ достаточно объемный и подробное описание правил его заполнения потянет на еще одну статью. Поэтому сразу рассказываем вам наиболее удобный способ – через специальную программу ФНС «Декларация».

Здесь вы можете ее скачать и ознакомиться с информацией по установке: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249

Главные плюсы такого способа:

  • Программа сама производит расчеты по введенным данным.
  • Программа проверяет правильность введенной вами информации.

На ресурсе ФНС есть видео-руководство, как пользоваться программой и вводить в нее данные: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372

В видеоролике ниже более подробно описан процесс использования приложения «Декларация»: https://www..com/watch?v=r8YPGaTlkKE

По следующей ссылке находится пример заполненной формы 3-НДФЛ: https://goo.gl/KsEP6z

3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Эта официальная бумага, как и декларация, имеет строгую форму, и даже похожа на бланк декларации и заполняется по сходному принципу.

Обратите внимание: новая форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога действует с 31.03.2017.

Загрузите бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Он содержит 3 страницы (вкладки в данном файле). Заполнить бланк заявления просто, везде есть сноски с пояснениями, какую информацию и как записать.

Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?

Для наглядности вот еще пример, как заполнить бланк заявления о возврате налога: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf

4. Подаем документы для налогового вычета за обучение

Начнем со старого распространенного метода – обращение за перерасчетом в налоговый участок. Таким способом вам выплатят компенсацию за обучение за весь прошлый год (или более – до 3 лет).

Итак, нужные бумаги собраны и заверены. Теперь у вас имеются следующие способы обратиться в ФНС:

  1. Подать документы самостоятельно в отделение ФНС по месту регистрации.

    Здесь вы сможете отыскать информацию по отделениям налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do

    Такой способ удобен, если вы сомневаетесь относительно подаваемых документов – инспектор сразу посмотрит ваш пакет, вы можете задать уточняющие вопросы.

  2. Отправить документы ценным письмом по почте.

    Безусловно, это быстрее, чем визит в налоговую. Но если с документами что-то не в порядке, вы потеряете массу времени, ведь узнаете об этом лишь через несколько месяцев.

    Серьезным же достоинством пересылки документов является то, что вам не смогут отказать в приеме документов без законных на то причин.
    Пользуясь данным способом, в обязательном порядке сделайте опись бумаг в 2-х экземплярах.

Проверять ваш пакет документов налоговый инспектор будет до 3-х месяцев (статья 88 Налогового кодекса https://goo.gl/gJ5S5f). Редко бывает, что приходится еще раз подъезжать к инспектору, если ему нужны будут уточнения.

После проверки вам обязаны в срок до 10 дней сообщить заключение: отклонение заявления или выплата рассчитанной суммы. Если все в норме, через месяц по завершению инспектирования документов (или ранее) на ваш счет переведут сумму вычета за обучение (статья 78 Налогового кодекса https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/acbcfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b).

Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя

Согласно Налоговому кодексу, статье 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e
1392615a251973beb32dc79f94e), с 2016 года для граждан стал доступен дополнительный способ оформить налоговый вычет за обучение — на работе.

Сразу о достоинствах оформления вычета за обучение через работодателя:

  • Не нужно заполнять декларацию.
  • Нет необходимости ожидать конца года для подачи документов, соответственно, выплату вы получите скорее.

Что может оказаться неудобным:

  • Для начала все же надо посетить налоговую службу, а лишь потом обращаться к бухгалтеру на работе.
  • Вернуть налоги можно лишь за оплаты в текущем году, для более длительного периода необходимо воспользоваться только первым способом – через ФНС.
  • Необходимость подавать документы после каждой оплаты.
  • Возможное недовольство работодателя (бухгалтера), так как вы добавите им дополнительную работу.

Подытоживая сказанное: налоговый вычет через нанимателя будет удобен, если вы не заполняете форму 3-НДФЛ по другим поводам, оплачиваете учебу на длительный период (полгода, год) и хотите пересчитать налог только за нынешний год.

Обратите внимание: в законодательстве (статья 219 Налогового кодекса https://goo.gl/xsmmDc) выплата налогового вычета за учебу ограничена. Налог вычитается из оплаты в пределах 120 тысяч рублей/год за личное образование и 50 тысяч рублей для отпрысков, родных сестер и братьев.
То есть, дорогостоящую учебу нет смысла оплачивать на срок более года при желании сэкономить.

1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?

Для этого метода понадобятся документы, перечисленные в первой главе нашей публикации, кроме декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога заменяется на заявление о подтверждении права на получение налоговых вычетов. В нем напишите рассчитанную сумму выплаты и сведения о работодателе.

Ознакомьтесь с образцом этого документа здесь: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

Возврат налога за обучение. Как вернуть налоговый вычет
за обучение?

Перечень документов для получения налогового вычета.

2. Как подать бумаги для оформления вычета?

Оформляем налоговый вычет у нанимателя:

  1. Подготовленные документы отдайте в ФНС – участок, которой соответствует вашему месту регистрации.
  2. Дождитесь извещения о праве на налоговый вычет за обучение (выдается в срок до месяца).
  3. Теперь составляйте заявление о предоставлении налогового вычета на обучение для работодателя. Пример его составления:

    По этой ссылке заявление доступно к скачиванию: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

  4. С заявлением отправляйтесь к бухгалтеру. Теперь он не будет высчитывать из вашей зарплаты подоходный налог, пока не исчерпается сумма вычета.

А точнее налоговый пересчет будет проводиться так: в каком бы месяце вы не предоставили работодателю заявление, пересчет будет выполняться с января текущего года и до завершения года.

Когда указанная в заявлении сумма исчерпается, с заработной платы снова начнут высчитывать НДФЛ. Если вся сумма за год выплачена не была, к окончанию года обратитесь в налоговую за оставшейся суммой, подав декларацию 3-НДФЛ.

Тема налоговых вычетов очень обширна и имеется достаточно частных ситуаций, которые следует рассматривать отдельно. Всего, конечно, в одну статью не уместить.

Тем не менее, в этом материале мы подробно рассказали вам о том, какие документы для налогового вычета за обучение вам будут необходимы в разных ситуациях и о вариантах оформления вычета. А также дали подсказки о том, как корректно бумаги подготовить и подать.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html

Как получить вычет за обучение

Документы для налоговой за учебу
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Граждане РФ, которые тратят личные финансы за обучение, должны знать о возможности их частичной компенсации в виде вычета за эти расходы. Для этого важно знать как получить налоговый вычет за оплату обучения, где и когда это сделать, а также кто имеет право получить подобную льготу.

Все вопросы, касающиеся всего процесса получения социальных вычетов, регулируются главным законодательным актом в сфере налогообложения — Налоговым кодексом РФ.

Как получить социальный вычет на обучение

Чтобы оформить льготы этой категории за ваше обучение вам потребуется подготовить следующий комплект документов:

  1. Взять в бухгалтерии своего работодателя справку 2 НДФЛ, которая содержит информацию о размерах Ваших доходов и налогах.
  2. Сделать копию договора с учебным учреждением, в котором обязательно должна указываться информация о лицензии этого учреждения на право проведения им образовательной деятельности. В случае отсутствия этих данных в заключенном договоре, вам надо предоставить заверенную ксерокопию самой лицензии.
  3. Сделать копию документации об оплате, являющейся доказательной базой ваших фактических затрат.
  4. Оформить в установленном порядке налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  5. Написать заявление о возврате подоходного налога в связи с понесенными вами затратами на обучение. Такое заявление должно быть написано в адрес местных органов налоговой службы по форме установленной Приказом ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015г.
  6. Приложить копию паспорта и ИНН.

В случае оплаты обучения своих родственников вам будет необходимо представить в местные органы ФНС дополнительные документы. А именно следующие ксерокопии:

  • справка с учебного заведения об очной форме обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документацию об опеке (для обучения подопечного);
  • документацию, подтверждающую Ваши родственные связи (для братьев и сестер).

Все документы (договор, чеки и квитанции), предоставляемые в налоговую службу обязательно должны оформляться на ваше имя.

Куда подавать документы на вычет за обучение

Как получить вычет за оплату обучения, имея весь набор требуемых документов? Необходимо определиться каким способом вы желаете воспользоваться для получения этой компенсации. Согласно основным положениям НК РФ (ст.219) сделать это можно двумя способами:

  • через местные органы ФНС;
  • через бухгалтерию своего работодателя.

Для получения такой льготы через органы ФНС, вам необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию с заранее подготовленными документами, перечисленными выше. После проведения камеральной проверки и принятия положительного решения по вашему заявлению вам произведут выплату требуемой суммы.

При выборе варианта получения этого вычета через работодателя, необходим тот же пакет документов (за исключением формы 3 НДФЛ). Его нужно представить в органы ФНС с заявлением о подтверждении вашего права на льготу. Затем, получив уведомление отнести его своему работодателю. Вычет будет вам предоставляться ежемесячно до полного исчерпания положенной суммы.

Вы имеете право самостоятельно выбрать, где получить налоговый вычет за обучение.

Когда можно получить налоговый вычет за обучение

Действующий на территории России Налоговый кодекс устанавливает четкий порядок по возврату НДФЛ и регулирует сроки, когда можно получить данную компенсацию.

Если вы решили получить вычет через налоговую инспекцию, то вам необходимо сдать весь комплект документов по окончании года, в котором произведена оплата. Положенная сумма возврата будет перечислена не позднее 4 месяцев. Камеральная проверка занимает 3 месяца, и в течение оставшихся 30 дней перечисляется излишне удержанный налог.

Вы имеете право заявить о возмещении льготы в течение 3 лет с момента произведенной оплаты. Т.е. в текущем 2018 году можно получить возврат за 2015 — 2017 года.

Если вы желаете воспользоваться вычетом за обучение через своего работодателя, вы можете в любое время, не дожидаясь окончания года, обратиться в местную налоговую службу с заявлением о подтверждении вашего права на льготу.

В месяц, в котором вы передадите уведомление своему налоговому агенту, с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

Кто в каком размере и за какое обучение может получить вычет?

Данной налоговой льготой могут воспользоваться только резиденты РФ, уплачивающие налог с доходов по ставке 13 %. Право на использование такого вычета возникает с момента оплаты вами стоимости своего обучения, а также оплаты за учебу близких родственников.

Предельная сумма, учитываемая для расчета вычета, имеет ограничения и зависит от характера оплаты и формы обучения:

  • за собственное обучение любой формы — 120000 рублей;
  • за обучение близких родственников и членов семьи по очной форме — 50000 рублей.

Возникает вопрос, за какое обучение можно получить вычет? Данный социальный вычет может быть применим для компенсации следующих затрат на учебу:

  • в различных ВУЗах, техникумах и училищах;
  • в школах и детских садиках;
  • различных учреждениях дополнительного образования детей и взрослых.

Пример 1

Пример 2

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/sotsialnyj/kak-poluchit-vychet-za-obuchenie/

Документы для налогового вычета за обучение 2020 – за учебу, список документов, ребенка, перечень, пакет

Документы для налоговой за учебу

Отечественное законодательство предоставляет российским гражданам, потратившим средства на услуги образования, возместить часть данных средств благодаря налоговому вычету. Но рассчитывать на данную льготу могут исключительно лица, имеющие официальный доход, облагаемый 13-процентным НДФЛ.

Общие сведения

Получение налогового вычета возможно за обучение в образовательных учреждениях, находящихся в государственной и частной собственности, главное, чтобы у них была действующая аккредитация.

Компенсированы могут быть расходы на учебу в:

  • ВУЗах;
  • школах;
  • дошкольных образовательных заведениях;
  • учреждениях, предоставляющих услуги дополнительного образования, как для взрослых, так и детей (автошколы, курсы повышения квалификации, музыкальные и спортивные школы, языковые курсы и прочие).

Кому положен возврат?

Претендентами на получение вычета за учебу в 2020 году могут быть исключительно лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и получающие официальный доход, с которого регулярно отчисляется в казну 13 процентов в виде НДФЛ.

Данная льгота положена гражданам, которые понесли расходы на образование:

  • собственное, независимо от его формы (очная/заочная/вечерняя);
  • своих детей/опекаемых подопечных до их 24-летия на дневной форме;
  • своих братьев/сестер, не достигших 24-летнего возраста, на очной форме.

Не могут рассчитывать на возврат части средств за обучение люди, находящиеся на пенсии, а также безработные студенты, так как они не перечисляют в казну НДФЛ.

Кроме того, не положен вычет индивидуальным предпринимателям, ведущим свою деятельность на УСН, ЕНВД и на основе патента.

Использование материнских средств в качестве источника для оплаты за учебу также лишает права на данную налоговую льготу.

Нормативная база

Основной для законодательного регулирования всех вопросов, связанных с назначением и выплатой налогового вычета за учебу, является Налоговый кодекс РФ.

В частности, данной льготе посвящена 219-я статья этого свода законов.

Порядок оформления

Чтобы вернуть себе назад некоторую часть суммы, израсходованной на учебу, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Собрать документы для налогового вычета за обучение.
  2. Подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  3. Передать документацию в отделение ФНС.
  4. Дождаться проверки всех бумаг и получить возмещение.

Документы для налогового вычета за обучение

Список представляемых на рассмотрение налоговому органу документов должен включать в себя в первую очередь те бумаги, которые подтверждают наличие у заявителя законных оснований на получение конкретного вида льготы.

Собственное

При желании получить вычет за оплату своего обучения, придется подготовить:

  • документ, выполняющий роль удостоверения личности, в виде оригинала и копии;
  • заявление на получение льготы, оформленное в свободной форме или в соответствии с образцом, полученным в конкретном отделении ФНС;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • справку от работодателя 2-НДФЛ, которая служить доказательством самого факта отчисления налога, а также его размера;
  • договор о предоставление учебным заведением платных образовательных услуг (в виде копии);
  • копию лицензии образовательного учреждения, разрешающей оказывать данные услуги;
  • квитанции, подтверждающие наличие расходов на образовательные нужды.

За учебу ребенка

При возврате части средств, потраченных на обучение детей, помимо стандартного перечня документов, понадобится предоставить также документы, подтверждающие данное родство. Как правило, в роли такого документа выступает свидетельство о рождении.

Кроме того, может потребоваться справка из самого учебного заведения о том, что ребенок действительно учится на дневном отделении.

Близких родственников

Часть понесенных на обучение иных близких родственников, кроме детей, расходов, также может быть возвращена налогоплательщику. Как правило, в таких случаях речь идет о супруге, поэтому, в пакет документации, отправляемой в налоговую, должна быть включена бумага, доказывающая наличие родственных связей. Обычно для этого используется свидетельство о заключении брака (в виде копии).

Также важно, чтобы все платежные документы были оформлены не на имя получающего образование супруга/супруги, а на имя налогоплательщика. В противном случае получить налоговый вычет не удастся.

В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные документы для получения налогового вычета за обучение, если у сотрудников ФНС возникнут какие-либо вопросы или сомнения относительно законности притязаний заявителя на получение льготы.

Необходимый перечень

В число основных документов, какие нужны, чтобы представители налоговой службы рассмотрели обращение гражданина, в обязательном порядке должны входить заявление с просьбой о получении вычета, а также декларация 3-НДФЛ, свидетельствующая о наличии прав на подобную льготу.

Подача декларации

В ФНС для получения вычета необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ за каждый год, за который запрашивается возврат средств. Заполняться данный документ может вручную или посредством специальных интернет-сервисов.

В декларацию вносятся следующие данные:

  • сведения о физическом лице-налогоплательщике;
  • информация о сумме полученного за отчетный период дохода;
  • данные о размере перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • размер суммы, перечисляемой учебному заведению за оказываемые услуги;
  • сумма налогового вычета.

Подача декларации может осуществляться следующими способами:

  • при персональном визите в департамент ФНС;
  • посредством отправки обычного письма с описью вложений и уведомлением;
  • через представителя, на которого оформлена нотариальная доверенность.

Заявление

В налоговую должно подаваться написанное самим налогоплательщиком заявление, форму которого обычно можно узнать у сотрудников непосредственно того отделения ФНС, к которому привязан налогоплательщик, так как единого для всей страны утвержденного образца этого документа не существует.

Сам документ непременно должен содержать следующую информацию:

  • базовые данные о налогоплательщике;
  • тип возмещения;
  • размер запрашиваемой к возврату суммы;
  • наименование банковского учреждения, в котором налогоплательщик имеет счет, а также детальные реквизиты;
  • данные документа, выполняющего функцию удостоверения личности (серия и номер);
  • сведения о месте жительства.

Кроме того, бланк заявления обычно содержит дополнительное поле квадратной формы, предназначенное для дублирования личной информации.

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение здесь.

Заявление в обязательном порядке должно быть подписано самим налогоплательщиком.

Получение средств

Законодательство отводит налоговой инспекции три месяца на проверку предоставленной документации. В том случае, если будут найдены какие-то ошибки или недочеты, придется осуществлять подачу документов заново и опять ждать окончания проверки.

После того, как представители налоговой подтвердили наличие у заявителя права на получение вычета, положенная сумма на протяжении месячного периода будет переведена по тем банковским реквизитам, которые были указаны при написании заявления.

На видео о получении вычета за обучение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: документы, особенности и процесс получения

Документы для налоговой за учебу

Время чтения 9 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Одним из видов социальных вычетов (далее по тексту НВ) является вычет за обучение. Суть данной льготы заключается в возврате части, истраченных на оплату обучения, средств. Далее в статье мы подробно разберем, как оформить налоговый вычет за обучение.

За чье обучение можно вернуть затраты?

Право на возмещение затрат по обучению имеет гражданин, оплативший обучение за:

  • Себя;
  • Супругу (супруга);
  • Детей (родных, приемных, усыновленных);
  • Братьев и сестер (полнородных и нет)

Затраты по оплате учебы других лиц (гражданского супруга, внуков, племянников и т.д.) государством не возмещаются.

Законодательством устанавливается ряд дополнительных требований к вышеуказанным лицам, несоблюдение которых лишает их права на возврат «учебных» расходов.

Требования к гражданам, понесшим расходы по оплате обучения:

  • Наличие статуса резидента Российской Федерации (резидентом признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства более 183 дней);
  • Получение доходов по ставке 13%.

Кто не может обратиться за возмещением учебных трат:

  • Граждане, не имеющие официального дохода (с которого в бюджет производится отчисление подоходного платежа);
  • ИП, находящиеся на особых режимах налогообложения (упрощенном, вмененном, с/х налоге и Патенте);
  • Пенсионеры, не имеющие официального дохода.

В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

В тоже время, законодатель указывает, что если пенсионер имеет источник доходов, облагаемый ставкой 13%, он вправе получить НВ на общих основаниях.

  • Граждане, не имеющие на момент оплаты обучения дохода;

То есть, если, например, неработающая мать оплатила учебу своего ребенка, вычет по данным затратам она заявить не сможет, даже если на момент подачи документов на вычет официально трудоустроится.

Особенности заявления учебного соцвычета

  • НВ производится за тот год, в котором было оплачено и проведено обучение;

В случае если обучение не кратковременное, а длительное, ключевое значение имеет дата произведения расходов.

При единовременной оплате обучения НВ заявляется в том году, в котором она была произведена, а при постепенной оплате (в течение всех лет обучения) НВ заявляется каждый год в сумме уплаченных за данный период средств.

Пример: Сонина А.Б. в 2014 году оплатила курс повышения квалификации, длительностью 3 месяца. НВ она сможет заявить на следующий год в размере всей суммы, обратившись за возвратом в налоговый орган.

Пример: Сонина А.Б. в сентябре 2013 года оплатила свое обучение. Обучение длилось с сентября 2013 по июнь 2014 года. Подать документы на НВ Сонина может в январе 2014 года, не дожидаясь окончания обучения.

  • Учреждение, организация или ИП, проводящие учебу, должны иметь соответствующее разрешение (лицензию);

В случае отсутствия у учебного учреждения документа, подтверждающего право на ведение образовательной деятельности, государство в НВ откажет.

При наличии указанного документа не имеет значения, является ли учреждение государственным, муниципальным или коммерческим.

В связи, с чем, НВ можно заявить не только по оплате учебы в государственных учреждения, но и за обучение в автошколе, музыкальной, спортивной и иных школах и дошкольных учреждениях и т.д.

Не содержит законодательство ограничения и по обучению в заграничных учреждениях, в том числе дистанционно. Однако тут есть небольшое ограничение. К возмещению можно поставить затраты только по непосредственному получению знаний. Расходы по проживанию в общежитии, питанию и т.д. возврату не подлежат.

  • Остаток по НВ на последующие года не переносится;

В связи с этим в случае многолетнего обучения оплату за него лучше производить не единовременно, а каждый год с учетом лимита по НВ.

Пример: Светина В.В. с 2012-2016 гг. оплачила учебу своей дочери в коммерческом ВУЗе. Стоимость обучения за год – 73 800 руб. Общая стоимость за 4 года – 295 200 руб.

Если Светина оплатит всю сумму сразу, то НВ, который подтвердит ей государство, будет равен 50 000 руб. Остаток она дозаявить не сможет. В случае если оплата будет происходить ежегодно, Светина сможет заявлять НВ каждый год по 50 000 руб.

и общая сумма НВ за 4 года составит 200 000 руб.

  • НВ по тратам на учебу многоразовый. Заявлять его можно каждый год в размере, установленном НК РФ;
  • Соцвычет имеет срок давности – 3 года с момента произведения расходов. В этом его основное отличие от имущественного. В случае если гражданин опоздает с подачей декларации более чем на 3 года с момента оплаты учебы, налоговый орган откажет в праве на возмещение указанных затрат.

Пример: Светина В.В оплатила свою учебу в 2011 году, а за НВ обратилась лишь в 2016 году. Получить его она не сможет, так как истек срок давности для возмещения данных затрат.

Получение учебного вычета за свое обучение

К возврату средств, истраченных на личное обучение, законодатель не устанавливает специальных ограничений по возрасту обучающегося и форме обучения.

Максимальная сумма расходов, которую можно заявить к вычету, в данном случае равна 120 тыс. руб.

Однако указанная сумма применяется ко всем соцвычетам. Поэтому, если в году у гражданина были затраты, например, по оплате лечения, взносов на страховую часть пенсии и непосредственно по обучению, ему придется выбрать, какие именно он хочет возместить и в какой части. Но общая сумма их не должна превышать 120 тыс. руб.

Пример: Сухов Д.А. в 2014 году оплатил лечение своей матери в сумме 75 тыс. руб., обучение дочери в размере 60 тыс. руб. и взносы по ДМС в размере 50 тыс. Итого сумма затрат составила 185 тыс. руб. Но возместить он сможешь лишь 120 тыс. руб., в связи, с чем он должен самостоятельно выбрать какие расходы заявить в декларации на вычет.

Получение учебного налогового вычета за близких родственников

​Кроме себя, гражданин может возместить траты за обучение родственников: детей братьев и сестер. При заявлении НВ за родственников имеет значение возраст обучающегося и форма обучения:

  • За детей (до 24-ти лет) – любой формы обучения;
  • За подопечных (до 18-ти лет) – очной;
  • За братьев и сестер, а также бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Максимальная сумма расходов для НВ – 50 тыс. руб. за каждого обучающегося в год.

Пример: Супруги Боровкины оплатили обучение дочери и сына в общей сумме 133 тыс. руб на каждого ребенка. Итого сумма затрат составила 266 тыс.руб. Вернуть они смогут лишь 100 тыс. руб.  При этом не имеет значения заявляют НВ оба родителя или только один. Размер НВ увеличению не подлежит.

Способы получения НВ

До 2016 год возместить учебные траты граждане могли лишь через налоговую инспекцию. С 2016 года – это можно сделать и по месту работы, как в случае с имущественными вычетами. Порядок заявления соцвычетов особых условий не имеет и подчиняется общим правилам.

Получение НВ через налоговый орган:

  1. Сбор необходимых бумаг;
  2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
  3. Представление собранного пакета документа в Инспекцию по месту прописки;
  4. Получение по прошествии 3-х месяцев решения о подтверждении либо об отказе в подтверждении НВ;
  5. Зачисление средств по истечении месяца с момента вынесения положительного решения.

Получение «учебного» вычета по месту работы:

  1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации и справки о доходах);
  2. Сдача пакета документов в Инспекцию;
  3. По истечении одного месяца получение решения о подтверждении права на НВ для работодателя;
  4. Сдача полученного решения по месту работы.

Документы, представляемые в налоговый орган

  • Отчетность 3 НДФЛ (при получении НВ через н/о);
  • Заявление о предоставлении НВ;
  • Договор на обучение + допсоглашения к нему (при их наличии);
  • Документы по оплате;
  • Документы, подтверждающие основание заявления вычета за детей, братьев и сестер, и их возраст (например, свидетельство о рождении) – если НВ заявляется за указанных лиц;
  • Свидетельство о браке (если НВ заявляется за обучение супруги или супруга);

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

Образец заполнения:

Указанный перечень является исчерпывающим и отказать по факту непредоставления иных документов инспектора не могут.

Однако, на практике налоговый орган часто просит предоставить, например, лицензию учреждения, справку о доходах и т.п.

Обоснованность данных требований подтверждена рядом Писем Минфина РФ, в связи с чем, в целях избежания спорных ситуаций, лучше указанные бумаги предоставить проверяющим.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке и сдаче необходимого пакета документов для получения налогового вычета за обучение, то наш дежурный юрист готов быстро и квалифицированно помочь вам в данном вопросе.

Источник: https://law03.ru/finance/article/uchebnyj-vychet

Документы для вычета на обучение в 2020 году

Документы для налоговой за учебу

В первую очередь, стоит определиться с кругом субъектов, которые имеют право на налоговый вычет за обучение в 2020 году. Согласно ст.219 Налогового кодекса РФ, право на возврат за счет социального вычета имеет физическое лицо, являющийся резидентом, в случаях, когда:

Поступить в престижный университет на бюджет в наше время с каждым годом становится все труднее. Высокие баллы ЕГЭ, «олимпиадники», а также отдельные категории квотников не дают, порой, даже шанса. Поэтому родителям будущих студентов или им самим приходится брать кредит на обучение. Так какие вычеты предусмотрены за обучение в 2020 году и какие документы нужны?

Социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году на обучение

  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Можно получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вот какие документы потребуются:

Социальный налоговый вычет за обучение

  • Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
  • За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.

  • Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации.

К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Пример: Сухов Д.А. в 2014 году оплатил лечение своей матери в сумме 75 тыс. руб., обучение дочери в размере 60 тыс. руб. и взносы по ДМС в размере 50 тыс. Итого сумма затрат составила 185 тыс. руб. Но возместить он сможешь лишь 120 тыс. руб., в связи, с чем он должен самостоятельно выбрать какие расходы заявить в декларации на вычет.

Пример: Супруги Боровкины оплатили обучение дочери и сына в общей сумме 133 тыс. руб на каждого ребенка. Итого сумма затрат составила 266 тыс.руб. Вернуть они смогут лишь 100 тыс. руб. При этом не имеет значения заявляют НВ оба родителя или только один. Размер НВ увеличению не подлежит.

Получение налогового вычета за обучение в 2020 году

Получение вычета за обучение требует владения определенной информацией. Во-первых, это социальный вычет.

И к этой группе относятся также возврат подоходного налога за медуслуги, приобретение медикаментов, ДМС или пенсионного полиса. Все перечисленные расходы граждан попадают под налоговые льготы.

Однако следует помнить, что государство установило ограничение по сумме возврата. Это 120 тысяч рублей всю группу трат.

Немного сложнее с индивидуальными предпринимателями. Все зависит от формы налогообложения, которую выбирает для себя ИП. Если прибыль предпринимателя облагается по «упрощенке» или по ЕНВД, то получение вычетов невозможно.

По этим налоговым схемам ИП не платит НДФЛ.

А вот если прибыль индивидуального предпринимателя облагается по ОСН (общей системе налогообложения), то при оплате образования для себя, своего ребенка, супруги, он может претендовать на возвращение 13% от суммы.

Какие документы нужны для получения социального налогового вычета на обучение в 2020 году

Часть потраченных на образование средств может быть возмещена государством в размере 13% от положенной величины социального вычета, у которого имеется верхняя граница.

Воспользоваться этим правом может каждый добросовестный налогоплательщик, у которого размер регулярного выплачиваемого подоходного налога равен 13% и проходило обучение на платной основе.

При этом возместить можно часть расходов, понесённых как за себя, так и за брата, сестру или детей.

Процедура получения вычета НДФЛ на образование ребёнка будет идентична выше рассмотренному алгоритму. Разница будет в составе документов, поскольку предстоит удостоверить родство с несовершеннолетним получателем услуги или законное представительство его интересов (опекунство либо попечительство):

Документы для получения социального налогового вычета на обучение в 2020 году

Социальная налоговая льгота предоставляется в размере фактически понесённых расходов с учётом принятых верхних лимитов на год в 120 000 и 50 000 рублей. Срок обращения составляет 3 года, что позволяет, например, в 2020 году представить документы за 2013, 2014 и 2015 годы.

В 2020 году получение социальной налоговой льготы в отношении братьев и сестёр налогоплательщика сопровождается тем же пакетом документов, что и на ребёнка. При этом брату/сестре не должно быть больше 24 лет, а договор и квитанции должны быть выписаны на имя налогоплательщика. Близкий родственник должен учиться на очном отделении, а предельная сумма рассчитывается от 120 000 рублей.

Налоговый вычет на образование в 2020 году: кто имеет на него право и как получить

Начиная с 2020 года, налогоплательщики могут получать вычет на образование не только по итогам года, но и в любое другое время в течение года. Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию, чтобы получить подтверждение права на налоговый вычет.

Налоговая служба утвердила специальную форму уведомления, которую работник обязан приложить к письменному заявлению на имя работодателя. В ней уточняются данные налогоплательщика, основания, по которым он имеет право на налоговый вычет, информация о налоговом органе, подтвердившем это право.

Кроме того, налоговики укажут в уведомлении сумму и вид налогового вычета, чтобы работодатель знал, насколько можно уменьшить НДФЛ.

Однако социальный налоговый вычет будет меньше, если налогоплательщик воспользуется своим правом получить еще один из предусмотренных законом вычетов (например, на лечение или благотворительность).

Нужно иметь в виду, что если учебное заведение не имеет лицензии на ведение образовательной деятельности, у обучающихся в нем граждан нет права на налоговый вычет.

Налоговики уточняют, что статус образовательной организации может подтвердить и другой документ, но какой именно – не указывают.

Рекомендуем прочесть:  Коды оквэд на 2020 год торговля

Как рассчитать вычет по НДФЛ на обучение ребенка

  1. Учеба сына или дочери оплачивается полностью, либо по семестрам.
  2. Когда заканчивается учебный год, в котором родитель оплачивал знания ребенка, бумаги, собранный для оформления, предоставляются в ФНС.

  3. После рассмотрения ФНС бумаг компенсация переводится на банковский счет или карточку. Другой вариант – средства зачисляются в счет уплаты будущих налогов.

При этом вычет может предоставляться за пребывание в детских садах, частных и муниципальных школах, в колледжах, вузах, и даже на курсах. При этом договор обязательно должен заключаться между одним из родителей и учебным заведением.

Ну и конечно же само учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательные услуги.

Оформление вычета за обучение: какие нужны документы

  1. Работодатели по закону сами должны сдавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС за каждого работника. Однако, поскольку доходы, отражаемые в данной декларации, относятся лишь к заработной плате от конкретного работодателя. Форма 3-НДФЛ сдается работодателем до 1 апреля.

    У налогоплательщика могут быть и иные доходы — которые отражаются в его собственной декларации, которая сдается в ФНС им лично.

  2. Но если зарплата — единственный источник доходов гражданина, то он, в принципе, может запросить в бухгалтерии копию декларации 3-НДФЛ и, изменив в ней даты предоставления в ФНС, использовать для оформления вычета.

  3. Если доходы налогоплательщика представлены не заработной платой — то есть, когда нет возможности представить справку 2-НДФЛ, то ее не нужно предоставлять.

  1. При оформлении вычета через работодателя:
  • направить документы в ФНС для удостоверения права на вычет;
  • получить из ФНС в течение 30 дней подтверждение о праве на вычет;
  • передать подтверждение работодателю, дополнить заявлением на вычет через работодателя.

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

Платное обучение — детей или мамы — один из возможных способов использовать материнский капитал. Причем оплатить за счет него можно учебу любого из детей — необязательно того, в связи с чьим рождением получен сертификат (главное, чтобы вот именно этому ребенку уже исполнилось три года).

При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом — главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и этот статус подтверждался документами.

15 Фев 2019      juristsib         692      

Источник: https://sibyurist.ru/bez-rubriki/dokumenty-dlya-vycheta-na-obuchenie-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.